Правила хранения наличных денег

Существует ряд правил хранения наличных денег, которые регламентируются и утверждаются Центральным Банком России к обязательному исполнению. Обращение денег — непрерывный процесс, который предполагает финансовые операции в счет оплаты товаров и услуг, а также иные платежи.

В целом выделяют безналичное (БНО) и наличное денежное обращение (НДО). Для юридических лиц понятие НДО может включать в себя не только трансфер наличных средств (купюр и монет), выпускаемых Центральным Банком, но также казначейских денег (билетов и монет).

В задачу главного финансового регулятора входит выпуск валюты, организация резервных фондов, принятие нормативных актов по учету, транспортировке и инкассации наличных денег. Для кредитных организаций Центральный Банк разрабатывает требования по ведению кассовых операций. При этом регламентируются условия для приема, выдачи и хранения денег, в особенности — необходимо оборудованное контрольно-кассовой техникой помещение.

Правила хранения наличных денег для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей подразумевают обязательное использование основных нормативных документов: приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, расчетно-платежных ведомостей, форм бланков для работы кассовым оборудованием, кассовой книги. При этом лимитируются максимальные суммы средств, которые можно хранить в кассе предприятия. Эти лимиты должны согласовать руководители предприятий вместе с банком, а при необходимости пересматривать. В соответствии с правилами хранения наличных денег суммы средств, поступившие сверх лимита в кассу, должны быть сданы в банк в нужном порядке и указанный срок. При этом кассовая книга служит для учета всех поступлений и выданных средств. Ответственным лицом за правильное соблюдение и точное соответствие всех записей в кассовой книге является главный бухгалтер предприятия.